Berinvestasi bukanlah hal baru saat ini. Tren yang terus meningkat dari tahun ke tahun membuat banyak orang tertarik untuk berinvestasi di berbagai instrumen.
Namun minat masyarakat untuk berinvestasi tidak dibarengi dengan pengetahuan tentang apa yang harus dilakukan sebelum berinvestasi.
Salah satu hal penting yang harus dilakukan adalah menganalisis laporan keuangan.
Laporan keuangan menyajikan informasi keuangan perusahaan yang terdiri dari laporan posisi keuangan, laporan laba rugi, laporan arus kas, laporan perubahan ekuitas, dan catatan atas laporan keuangan (CALK).
Masing-masing laporan tersebut menggambarkan situasi keuangan perusahaan.
Bagaimana perbandingan aset, kewajiban, dan ekuitas. Perusahaan mengalami kerugian atau keuntungan.
Dana yang dimiliki perusahaan terutama digunakan untuk kegiatan operasi, pembiayaan atau investasi.
Dan masih banyak lagi informasi yang dapat disampaikan oleh perusahaan melalui laporan keuangannya.
Banyak orang tidak tahu bahwa informasi ini dapat membantu kita untuk berinvestasi.
Di bawah ini, kami akan menjelaskan secara sederhana tentang setiap laporan keuangan dan bagaimana kami dapat mempertimbangkan informasi ini sebelum berinvestasi.
Laporan Posisi Keuangan
Laporan posisi keuangan menyajikan informasi keuangan perusahaan mulai dari kas, piutang, pinjaman, nilai peralatan dan perlengkapan yang dimiliki, hutang, beban/biaya dan ekuitas yang dimiliki perusahaan.
Dalam laporan ini kita dapat melihat total aset, liabilitas dan ekuitas kemudian dilakukan perbandingan dengan menghitung total liabilitas terhadap aset dan total ekuitas terhadap aset.
Jika kewajiban lebih besar dari ekuitas, maka perusahaan menjalankan kegiatan usahanya dengan menggunakan hutang, sedangkan jika ekuitas lebih besar dari kewajiban, maka perusahaan menjalankan kegiatan usahanya dengan menggunakan ekuitas.
laporan laba rugi
Laporan laba rugi menampilkan informasi tentang apakah perusahaan merugi atau untung.
Calon investor dapat melihat apakah perusahaan terus menghasilkan keuntungan atau kerugian.
Entah perusahaan mengalami pasang surut yang signifikan atau tidak signifikan.
laporan arus kas
Laporan arus kas menyajikan informasi tentang kemana perginya dana perusahaan – aktivitas pendanaan, aktivitas operasi atau aktivitas investasi – dan apakah arus kas tersebut lebih banyak arus kas masuk daripada arus kas keluar atau saldo.
Laporan Perubahan Ekuitas Pemegang Saham
Laporan perubahan ekuitas menggambarkan perubahan ekuitas perusahaan.
Jika ekuitas terus meningkat, berarti perusahaan memperoleh laba.
Sebaliknya, jika ekuitas terus turun, berarti perusahaan merugi.
Catatan atas Laporan Keuangan (CALK)
Catatan atas Laporan Keuangan (CALK) berisi catatan yang terperinci dan lengkap atas setiap akun yang terdapat dalam laporan keuangan suatu perusahaan.
Di sini, calon investor dapat mengetahui informasi seperti dari mana asal hutang atau pinjaman perusahaan, siapa yang berinvestasi di perusahaan, perjanjian apa yang dimiliki perusahaan dan dengan pihak mana yang mempengaruhi keuangan perusahaan, dan sebagainya.
Agar dapat menganalisis laporan keuangan secara lebih detail, ada beberapa rasio yang bisa kita perhitungkan sebagai bahan pertimbangan sebelum melakukan investasi, antara lain:
1. Likuiditas
Ini mengukur kemampuan perusahaan untuk memenuhi atau menyelesaikan kewajiban jangka pendeknya.
Likuiditas dapat dihitung dengan menggunakan rasio modal kerja, hasil bagi saat ini, uji asam / rasio cepat, perputaran piutang, DAN perputaran saham.
2. Solvabilitas
Mengukur kemampuan perusahaan untuk memenuhi atau menyelesaikan kewajiban jangka panjangnya.
Pengumuman. Gesek ke bawah untuk melanjutkan
Kelarutan dapat dihitung dengan menggunakan rasio utang terhadap ekuitas (DER) DAN memperoleh bunga waktu.
3. Laba atas investasi (ROI)
Mengukur tingkat pengembalian atas investasi yang akan atau telah dilakukan oleh perusahaan.
ROI dapat dihitung menggunakan pengembalian total aset (ROA) DAN laba atas ekuitas (ROE).
4. Penggunaan aset
Mengukur efisiensi dan efektivitas penggunaan setiap aset yang dimiliki oleh perusahaan.
Rasio ini dapat diukur dengan menggunakan rasio perputaran aset.
5. Kinerja Operasi
Mengukur efisiensi operasi perusahaan.
Rasio ini dapat diukur dengan menggunakan berbagai angka rasio dengan angka penjualan.
Selain rasio-rasio di atas, masih banyak rasio lain yang bisa dihitung oleh calon investor.
Semakin detail calon investor menganalisis laporan keuangan, semakin jelas apakah calon investor dapat mempercayakan modalnya kepada perusahaan sesuai dengan jangka waktu investasi dan tujuan investasi calon investor.
Mencermati penjelasan di atas, jelaslah bahwa analisis laporan keuangan merupakan kegiatan yang sulit dan memakan waktu, namun analisis ini membawa banyak manfaat bagi calon investor agar tidak menyesal di kemudian hari.
Manfaat meliputi:
- Tentukan jumlah modal yang akan diinvestasikan.
- Calon investor dapat memprediksi kinerja perusahaan di masa depan.
- Untuk menjadi bahan pertimbangan calon investor untuk menilai baik tidaknya perusahaan dalam mengelola keuangannya.
- Menghindari tindakan kecurangan laporan keuangan.
- Meminimalkan kerugian yang bisa terjadi.
- Membuat proyeksi investasi.
Berdasarkan data yang disampaikan MRB Finance, 500 investor Indonesia menyatakan 82% berinvestasi karena melihat laporan keuangan perusahaan.
Data ini menunjukkan bahwa membaca dan menganalisa laporan keuangan sebelum berinvestasi sangat penting agar calon investor tidak berinvestasi hanya karena trend, trial and error dan alasan lainnya tanpa memperhatikan laporan keuangan.
Analisis laporan keuangan dapat membantu calon investor untuk memprediksi keuntungan yang akan diperoleh dan menghindari kerugian kecil atau besar yang mungkin terjadi di kemudian hari jika mereka berinvestasi di perusahaan tersebut.
Sumber:
Utami, Setyaningsih Sri. Analisis Laporan Keuangan Sebagai Dasar Mengetahui Efisiensi Dalam Penggunaan Sumber Daya
https://www.mrbfinance.com/blog/survey-pentingnya-report-keuangan-bagi-investors
https://ajaib.co.id/baca-analytics-report-keuangan-prior-beli-saham/
